求學(xué)問(wèn)校網(wǎng)小編為大家整理了2021年湖北自考企業(yè)融資學(xué)考試大綱以及部分真題，大家一起來(lái)看看吧！

　　考核內(nèi)容與考核目標(biāo)

　　第一章 企業(yè)融資概論

　　一、學(xué)習(xí)目的與要求

　　掌握企業(yè)融資的定義；了解企業(yè)融資與投資的關(guān)系；認(rèn)識(shí)企業(yè)的融資方式和融資渠道；把握企業(yè)融資環(huán)境企業(yè)融資的決策程序。

　　二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)融資概述（重點(diǎn)）

　　識(shí)記：企業(yè)融資的定義；融資與投資的關(guān)系；企業(yè)融資的內(nèi)容和任務(wù)

　　理解：企業(yè)融資的決策程序

　?。ǘ┢髽I(yè)的融資方式和融資渠道（次重點(diǎn)）

　　識(shí)記：企業(yè)的融資方式分類(lèi)；主要外源融資方式

　　理解：企業(yè)融資渠道

　　（三）企業(yè)融資環(huán)境（一般）

　　識(shí)記：金融市場(chǎng)的含義

　　理解：金融機(jī)構(gòu)及金融體系的構(gòu)成；企業(yè)融資的法律環(huán)境

　　第二章 資本結(jié)構(gòu)理論及企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

　　一、學(xué)習(xí)目的與要求

　　了解資本結(jié)構(gòu)的各種理論；掌握資本成本成本的計(jì)算、最佳資本結(jié)構(gòu)的融資原則、決策方法及考慮因素。

　　二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)

　?。ㄒ唬┵Y本成本（重點(diǎn)）

　　識(shí)記：資本成本的含義

　　理解：綜合資本成本權(quán)重的確定方法

　　應(yīng)用：資本成本的計(jì)算；邊際資本成本的計(jì)算

　?。ǘ┳顑?yōu)資本結(jié)構(gòu)決策（次重點(diǎn)）

　　識(shí)記：資本結(jié)構(gòu)的含義

　　理解：最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的判斷標(biāo)準(zhǔn)；影響資本結(jié)構(gòu)的因素；優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)的融資原則

　　應(yīng)用：最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的確定

　?。ㄈ┵Y本結(jié)構(gòu)理論（一般）

　　理解：資本結(jié)構(gòu)的早期理論；MM理論；權(quán)衡理論；優(yōu)序融資理論；控制權(quán)理論

　　第三章 企業(yè)的權(quán)益融資

　　一、學(xué)習(xí)目的與要求

　　掌握企業(yè)內(nèi)源融資的特點(diǎn)；了解吸收直接投資融資的含義；理解發(fā)行股票融資的意義；認(rèn)識(shí)權(quán)益融資的其他方式。

　　二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)內(nèi)源融資和吸收直接投資融資（重點(diǎn)）

　　識(shí)記：內(nèi)源融資的含義；資本金的含義；資本金籌集方式和期限；吸收直接投資的種類(lèi)、條件、程序和優(yōu)缺點(diǎn)

　　理解：啄食順序理論；內(nèi)源融資的優(yōu)缺點(diǎn)

　?。ǘ┌l(fā)行股票融資（次重點(diǎn)）

　　識(shí)記：股票的特征；股票的分類(lèi)；股票的發(fā)行方式；股票的發(fā)現(xiàn)價(jià)格和定價(jià)方式

　　理解：普通股股東享有的權(quán)益；股票發(fā)行條件；股票發(fā)行程序；股票上市條件；境外上市的優(yōu)缺點(diǎn)

　?。ㄈ?quán)益融資的其他方式（一般）

　　識(shí)記：認(rèn)股權(quán)的含義；存托憑證的含義，創(chuàng)業(yè)板的含義；產(chǎn)業(yè)投資基金的含義與分類(lèi)

　　理解：認(rèn)股權(quán)融資的優(yōu)缺點(diǎn)；發(fā)行存托憑證應(yīng)注意的問(wèn)題，創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的特征；我國(guó)創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的意義；產(chǎn)業(yè)投資基金的特點(diǎn)

　　第四章 企業(yè)的負(fù)債融資

　　一、學(xué)習(xí)目的與要求

　　了解國(guó)內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)貸款融資的相關(guān)內(nèi)容和程序；認(rèn)識(shí)債券的類(lèi)別及發(fā)展趨勢(shì)；理解我國(guó)企業(yè)負(fù)債融資的可行性和存在的問(wèn)題。

　　二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)

　?。ㄒ唬﹤袌?chǎng)融資和可轉(zhuǎn)換債券融資（重點(diǎn)）

　　識(shí)記：債券的定義與特性；債券的種類(lèi)；債券的信用等級(jí)；債券市場(chǎng)的類(lèi)別；債券的發(fā)行方式；可轉(zhuǎn)換債券的概念及特點(diǎn)

　　理解：普通債券融資的優(yōu)缺點(diǎn)；發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的條件；主要的“轉(zhuǎn)債”要素；發(fā)行轉(zhuǎn)債的優(yōu)缺點(diǎn)；我國(guó)可轉(zhuǎn)換債券存在的問(wèn)題及對(duì)策

　?。ǘ﹪?guó)內(nèi)商業(yè)銀行貸款融資和其他負(fù)債融資方式（次重點(diǎn)）

　　識(shí)記：商業(yè)銀行貸款融資的特點(diǎn)和種類(lèi)；短期融資券的含義；中小企業(yè)集合債券的含義

　　理解：商業(yè)銀行貸款融資的程序；與銀行信貸有關(guān)的信用條件；信托貸款融資的特點(diǎn)；金融機(jī)構(gòu)貸款融資的優(yōu)缺點(diǎn)；短期融資券的優(yōu)點(diǎn)；中小企業(yè)集合債券的特點(diǎn)

　?。ㄈ﹪?guó)內(nèi)政策性銀行貸款融資和國(guó)際貸款融資（一般）

　　識(shí)記：政策性銀行的含義；國(guó)際貸款融資的種類(lèi)

　　理解：銀團(tuán)貸款的概念及特點(diǎn)；銀團(tuán)貸款融資的形式；政府貸款的含義與特點(diǎn)

　　第五章 租賃融資

　　一、學(xué)習(xí)目的與要求

　　認(rèn)識(shí)租賃的內(nèi)涵與作用；理解經(jīng)營(yíng)性租賃與融資租賃的區(qū)別；掌握租金的計(jì)算方法；認(rèn)識(shí)國(guó)內(nèi)外租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀。

　　二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)

　?。ㄒ唬┳赓U融資概述（重點(diǎn)）

　　識(shí)記：租賃的內(nèi)涵與作用；現(xiàn)代租賃融資業(yè)務(wù)的分類(lèi)；融資租賃的定義和界定條件；融資租賃的類(lèi)別；杠桿租賃的含義；經(jīng)營(yíng)性租賃的含義和分類(lèi)

　　理解: 租賃業(yè)務(wù)的操作程序；融資租賃的特征；經(jīng)營(yíng)性租賃的特點(diǎn)；租賃創(chuàng)新產(chǎn)品；經(jīng)營(yíng)性租賃與融資租賃的區(qū)別

　?。ǘ┳饨鹩?jì)算（次重點(diǎn)）

　　識(shí)記：租金的含義和構(gòu)成要素

　　理解：租金的計(jì)算方法

　　（三）國(guó)內(nèi)外租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

　　理解：國(guó)內(nèi)外租賃業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀

　　第六章 項(xiàng)目融資

　　一、學(xué)習(xí)目的與要求

　　認(rèn)識(shí)項(xiàng)目融資的基本概念、特點(diǎn)；了解項(xiàng)目融資和傳統(tǒng)融資的區(qū)別；了解項(xiàng)目融資的組織形式；掌握項(xiàng)目融資的信用保證結(jié)構(gòu)；理解BOT及其衍生融資方式；了解ABS項(xiàng)目融資模式。

　　二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)

　　（一）項(xiàng)目融資概述（重點(diǎn)）

　　識(shí)記：項(xiàng)目融資的含義；項(xiàng)目融資的特征；項(xiàng)目融資的優(yōu)缺點(diǎn)

　　理解：項(xiàng)目融資的參與者；項(xiàng)目公司的組織形式；項(xiàng)目融資的主要結(jié)構(gòu)；項(xiàng)目融資的資金結(jié)構(gòu)和融資模式；項(xiàng)目融資的類(lèi)別

　　（二）BOT和ABS項(xiàng)目融資模式（次重點(diǎn)）

　　識(shí)記：BOT的概念及內(nèi)容；BOT融資的含義及種類(lèi)；BOT項(xiàng)目的融資模式和運(yùn)作過(guò)程；ABS的含義、特征和適用范圍

　　理解：BOT衍生融資模式及特點(diǎn)；ABS項(xiàng)目融資模式的主要參與方、運(yùn)作過(guò)程和投融資優(yōu)勢(shì)

　?。ㄈ╉?xiàng)目融資的信用保證結(jié)構(gòu)（一般）

　　識(shí)記：擔(dān)保的含義和類(lèi)別；項(xiàng)目擔(dān)保人、擔(dān)保文件和擔(dān)保范圍；項(xiàng)目融資物權(quán)擔(dān)保的含義；項(xiàng)目融資信用擔(dān)保的含義和分類(lèi)

　　理解：項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管理

　　第七章 吸引風(fēng)險(xiǎn)投資

　　一、學(xué)習(xí)目的與要求

　　認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)投資的概念、內(nèi)涵、特點(diǎn)和分類(lèi)；理解風(fēng)險(xiǎn)投資的功能與作用；把握風(fēng)險(xiǎn)投資的基本要素；掌握風(fēng)險(xiǎn)投資的運(yùn)行過(guò)程。

　　二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)

　　（一）風(fēng)險(xiǎn)投資概述（重點(diǎn)）

　　識(shí)記：風(fēng)險(xiǎn)投資的概念與內(nèi)涵；風(fēng)險(xiǎn)投資的特點(diǎn)和基本要素；風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的含義、特點(diǎn)和組織形式

　　理解：風(fēng)險(xiǎn)投資的產(chǎn)生與發(fā)展；風(fēng)險(xiǎn)投資的功能與作用；風(fēng)險(xiǎn)投資的資金來(lái)源與配置；風(fēng)險(xiǎn)投資的環(huán)境分析

　?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)投資的運(yùn)行過(guò)程（次重點(diǎn)）

　　識(shí)記：引入風(fēng)險(xiǎn)投資的必備條件

　　理解：風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)獲得投資的過(guò)程；風(fēng)險(xiǎn)投資的退出機(jī)制

　　應(yīng)用：股票融資與信貸決策的比較分析；債券融資與股票融資的比較分析

　?。ㄈ┪覈?guó)風(fēng)險(xiǎn)投資的現(xiàn)狀（一般）

　　理解：我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資的現(xiàn)狀；我國(guó)發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)投資的現(xiàn)實(shí)意義

　　第八章 融資風(fēng)險(xiǎn)管理及規(guī)避

　　一、學(xué)習(xí)目的與要求

　　認(rèn)識(shí)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的程序；明確債務(wù)融資和股權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)管理的方法；掌握項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理的具體內(nèi)容和方法。

　　二、考核知識(shí)點(diǎn)與考核目標(biāo)

　?。ㄒ唬╋L(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理概述（重點(diǎn)）

　　識(shí)記：風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征；風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)；風(fēng)險(xiǎn)管理的概念和程序

　　理解：常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)

　?。ǘ﹤鶆?wù)融資、股權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)管理和項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理（次重點(diǎn)）

　　識(shí)記：債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)、影響因素和識(shí)別；債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，債務(wù)融資風(fēng)險(xiǎn)的管理；私募股權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)控制策略；項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容

　　理解：公開(kāi)發(fā)行股票融資風(fēng)險(xiǎn)管理；項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)管理方法

　　應(yīng)用：財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的計(jì)算

　?。ㄈ┢髽I(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)管理概述（一般）

　　識(shí)記：企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)的概念和種類(lèi)

　　理解：企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析；融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

有關(guān)說(shuō)明與實(shí)施要求

　　一、考核的能力層次表述

　　本大綱在考核目標(biāo)中，按照“識(shí)記”、“理解”、“應(yīng)用”三個(gè)能力層次規(guī)定其應(yīng)達(dá)到的能力層次要求。各能力層次為遞進(jìn)等級(jí)關(guān)系，后者必須建立在前者的基礎(chǔ)上，其含義是：

　　識(shí)記：能知道有關(guān)的名詞、概念、知識(shí)的含義，并能正確認(rèn)識(shí)和表述，是低層次的要求。

　　理解：在識(shí)記的基礎(chǔ)上，能全面把握基本概念、基本原理、基本方法，能掌握有關(guān)概念、原理、方法的區(qū)別與聯(lián)系，是較高層次的要求。

　　應(yīng)用：在理解的基礎(chǔ)上，能運(yùn)用基本概念、基本原理、基本方法聯(lián)系學(xué)過(guò)的多個(gè)知識(shí)點(diǎn)分析和解決有關(guān)的理論問(wèn)題和實(shí)際問(wèn)題，是最高層次的要求。

　　二、教材

　　1、指定教材

　　《企業(yè)融資學(xué)》（第二版） 肖翔 清華大學(xué)出版社 2011年版

　　2、參考教材

　　無(wú)

　　三、自學(xué)方法指導(dǎo)

　　1、在開(kāi)始閱讀指定教材某一章之前，先翻閱大綱中有關(guān)這一章的考核知識(shí)點(diǎn)及對(duì)知識(shí)點(diǎn)的能力層次要求和考核目標(biāo)，以便在閱讀教材時(shí)做到心中有數(shù)，有的放矢。

　　2、閱讀教材時(shí)，要逐段細(xì)讀，逐句推敲，集中精力，吃透每一個(gè)知識(shí)點(diǎn)，對(duì)基本概念必須深刻理解，對(duì)基本理論必須徹底弄清，對(duì)基本方法必須牢固掌握。

　　3、在自學(xué)過(guò)程中，既要思考問(wèn)題，也要做好閱讀筆記，把教材中的基本概念、原理、方法等加以整理，這可從中加深對(duì)問(wèn)題的認(rèn)知、理解和記憶，以利于突出重點(diǎn)，并涵蓋整個(gè)內(nèi)容，可以不斷提高自學(xué)能力。

　　4、完成書(shū)后作業(yè)和適當(dāng)?shù)妮o導(dǎo)練習(xí)是理解、消化和鞏固所學(xué)知識(shí)，培養(yǎng)分析問(wèn)題、解決問(wèn)題及提高能力的重要環(huán)節(jié)，在做練習(xí)之前，應(yīng)認(rèn)真閱讀教材，按考核目標(biāo)所要求的不同層次，掌握教材內(nèi)容，在練習(xí)過(guò)程中對(duì)所學(xué)知識(shí)進(jìn)行合理的回顧與發(fā)揮，注重理論聯(lián)系實(shí)際和具體問(wèn)題具體分析，解題時(shí)應(yīng)注意培養(yǎng)邏輯性，針對(duì)問(wèn)題圍繞相關(guān)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行層次（步驟）分明的論述或推導(dǎo)，明確各層次（步驟）間的邏輯關(guān)系。

　　四、對(duì)社會(huì)助學(xué)的要求

　　1、應(yīng)熟知考試大綱對(duì)課程提出的總要求和各章的知識(shí)點(diǎn)。

　　2、應(yīng)掌握各知識(shí)點(diǎn)要求達(dá)到的能力層次，并深刻理解對(duì)各知識(shí)點(diǎn)的考核目標(biāo)。

　　3、輔導(dǎo)時(shí)，應(yīng)以考試大綱為依據(jù)，指定的教材為基礎(chǔ)，不要隨意增刪內(nèi)容，以免與大綱脫節(jié)。

　　4、輔導(dǎo)時(shí)，應(yīng)對(duì)學(xué)習(xí)方法進(jìn)行指導(dǎo)，宜提倡"認(rèn)真閱讀教材，刻苦鉆研教材，主動(dòng)爭(zhēng)取幫助，依靠自己學(xué)通"的方法。

　　5、輔導(dǎo)時(shí)，要注意突出重點(diǎn)，對(duì)考生提出的問(wèn)題，不要有問(wèn)即答，要積極啟發(fā)引導(dǎo)。

　　6、注意對(duì)應(yīng)考者能力的培養(yǎng)，特別是自學(xué)能力的培養(yǎng)，要引導(dǎo)考生逐步學(xué)會(huì)獨(dú)立學(xué)習(xí)，在自學(xué)過(guò)程中善于提出問(wèn)題，分析問(wèn)題，做出判斷，解決問(wèn)題。

　　7、要使考生了解試題的難易與能力層次高低兩者不完全是一回事，在各個(gè)能力層次中會(huì)存在著不同難度的試題。

　　8、助學(xué)學(xué)時(shí)：本課程共5學(xué)分，建議總課時(shí)90學(xué)時(shí)，其中助學(xué)課時(shí)分配如下：

　　五、關(guān)于命題考試的若干規(guī)定

　　(包括能力層次比例、難易度比例、內(nèi)容程度比例、題型、考試方法和考試時(shí)間等)

　　1、本大綱各章所提到的內(nèi)容和考核目標(biāo)都是考試內(nèi)容。試題覆蓋到章，適當(dāng)突出重點(diǎn)。

　　2、試卷中對(duì)不同能力層次的試題比例大致是："識(shí)記"為   65  %、"理解"為   25  ％、"應(yīng)用"為   10  ％。

　　3、試題難易程度應(yīng)合理：易、較易、較難、難比例為2：3：3：2。

　　4、每份試卷中，各類(lèi)考核點(diǎn)所占比例約為：重點(diǎn)占65%，次重點(diǎn)占25%，一般占10%。

　　5、試題類(lèi)型一般分為：  單項(xiàng)選擇題、多項(xiàng)選擇題、名詞解釋題、簡(jiǎn)答題、論述題和計(jì)算題                                    。

　　6、考試采用閉卷筆試，考試時(shí)間150分鐘，采用百分制評(píng)分，60分合格。

　　六、題型示例（樣題）

　　一、單選題

　　1、在下列證券中，融資風(fēng)險(xiǎn)最低的是（     ）

　　A、國(guó)庫(kù)券     B、金融債券     C、國(guó)際機(jī)構(gòu)債券    D、公司債券

　　二、多選題簡(jiǎn)答題

　　2、股票的特征是（      ）

　　A．流動(dòng)性     B．風(fēng)險(xiǎn)性     C．收益性     D．可償還性

　　三、名詞解釋

　　3、項(xiàng)目融資

　　四、簡(jiǎn)答題

　　4、風(fēng)險(xiǎn)投資的環(huán)境分析

　　五、計(jì)算題

　　5、某普通股面值l元，每年獲利0.08元，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的收益率6%，市場(chǎng)組合的平均收益率10%，該股票的貝塔系數(shù)為1.5。根據(jù)CAPM模型和零增長(zhǎng)模型估算該股票的合理投資價(jià)值。

　　六、論述題

　　6、試述企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因。

以上就是小編為大家整理的2021年湖北自考企業(yè)融資學(xué)考試大綱，大家仔細(xì)的看一下自己還有哪里不足之處，找出來(lái)加深印象。

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